个税:最早让草儿认识到自己是纳税人的,就是每个月的工资条。
草儿每月税前工资15000元,扣除1335元“三险一金”,缴纳个税为1958元。丈夫每月税前工资28000元,扣除2223元“三险一金”,缴纳个税为4569.25元。一年算下来,草儿夫妻俩的总收入为516000元,缴纳个税78327元,占比超过15%。
“馒头税”意外地做了一次“普法教育”,让人们认识到只要有消费,就要缴纳增值税。不仅如此,在我们这个实行流转税的国家,企业所交的税以及以费的名目和形式征收的“变相税”,如消费税、营业税、城建税、教育附加费、印花税、关税……最终也都会通过市场价格传递到每一个人身上。草儿以吃、穿、用、住、行、理财几大类,分别统计。
吃:“每天早晨都像打仗一样紧张,基本上都是面包+牛奶,再给孩子煮一个鸡蛋。”得益于草儿爱保留购物小票的好习惯,可以得知面包每只3.5元,纯牛奶每包1.5元。一斤碧福缘山林绿壳鸡蛋,29.49元,折合每只鸡蛋3元。
夫妻俩的午餐、晚餐均在公司附近解决,平均一餐15元。每月全家至少下四次馆子,每餐至少100多元。
难得周末一家团聚,草儿喜欢下厨露两手。上个星期的超市小票上记录有乌鸡、牛腩、鲫鱼、甜豌豆、生菜、鸭梨……这些食材大概是两天的量,一共消费了近122元。油盐酱醋这些调料加在一起,每个月的开销约为128元。
一家人每月还会为红茶花费200元,果汁花费300元。
“面包、纯牛奶、食醋、绵白糖适用的增值税率为17%,鲜牛奶、蔬菜肉蛋、酱油、食用油、食盐适用的增值税率为13%。餐饮业的营业税是5%,如果不幸都使用了木制一次性筷子,还要每顿饭多交5%的消费税。而且我发现,只要缴纳过增值税、消费税、营业税其中之一,都要同时在税额总数上再增加7%的城建税和3%的教育附加费,这两项一般是雷打不动的。我以前从来没有意识到,哪怕我买一根针,都为城市建设和教育掏了钱包。”
“这么算下来,我们这一家三口,一个月仅早饭就为国家缴了近100元税费,计算公式如下:{[(3.5+1.5)*3* 17%*(1+7%+3%)]+3*13%*(1+7%+3%)}*30=97元。一个月在吃上的税费大约有438元。”
穿:草儿一家人在穿上讲究舒适随意,并不追求大品牌。
“我大概估算了一下,去年我给自己买了6800元的衣服鞋袜,老公是 2250元,宝宝是1200元。衣服的增值税是17%,加上城建税和教育附加费,一年缴税大约为1916元。
用:在算“用”这一项的时候,草儿不由一阵惭愧。“以前看过一篇文章说女人25岁之后就要学会保养,一直都在化妆品和护肤品上特别敢于花钱,追求高档品牌,在这上面一年花了6000多元。我查了最新的消费税率,才知道高档化妆品的消费税居然高达30%,还要加上10%的关税、17%的增值税。我仅化妆品,一年就要交税3420元。原来我才是家里真正的‘纳税大户’……”
香水:年消费500元,税率等同高档化妆品,缴税约300元。
理发:年消费1000元,5%的营业税+城建税+教育附加费,缴税约55元。
小孩玩具:年消费2000元,17%的增值税+城建税+教育附加费,缴税约374元。
其余杂费:年消费1200元,税率等同玩具,缴税约22.5元。
草儿翻出了2月份公共事业缴费单,电费300元,自来水费176元,燃气费47.15元, 电话费 +网络220元,手机费300元。
“电费的增值税率是17%,水和煤气是13%,国家为了支持邮电通信行业的发展,将电信营业税率定位较低的3%。我们一年在这上面的缴税大约为1257元。”
一次性大宗支出:
高档手表里含有20%的消费税和11%的关税。一块1.5万元的手表,税款就占到9150元,非税价只有5850元。金银首饰、钻戒共13960元,包含5%消费税、17%增值税以及附加税,缴税4065元。
“减掉一次性的大宗支出,我们一年仅吃、穿、用,就为国家缴了1.3万元的税。我都有点不敢算那个天价奢侈品——房子了。”
住:几年前,草儿在东四环安了家,一套两居的房子,总价176万。那么这套房子中到底含有多少税费?
与房地产行业相关的各种税费纷繁复杂。全国人大代表、重庆市政协副主席陈万志曾表示,目前涉及房地产的税种有12项之多,涉及房地产的收费多达50项,两者共计62项。分别为营业税、企业所得税、契税、个人所得税、城建税、耕地占用税、房产税、城市房地产税、印花税、土地使用税(城镇土地使用税)、土地增值税、资源税、教育费附加等。在大城市,其中大约40%为土地出让金,各项税费占到15%。而陈万志抽样调查了部分项目的税费,发现竟然占到房地产价格的30%-40%。
仅以15%算,草儿这套房子的税费就高达26.4万。
装修花了7万多,按3%的营业税计算,税费约为2163元。 家具、电器、餐具、床上用品,总价共58300元,按17%的增值税率计算,税费约为9911元。
“为了有一个像样的家,我光税就至少交了27.6万元,相当于我两年不吃不喝所有的工资收入。”草儿顿时觉得分外肉疼起来。
行:2006年,草儿丈夫买了一辆马自达M3,花了16.98万。
“购置税=购车款/(1+17%)×购置税率(10%),一次性花了14512元。在北京,车船使用税是 480元/年。1.6排量,适用的消费税为5%。每月汽油开支1000元,按照17%增值税、无铅汽油每升消费税0.2元、7%城建税、3%教育费计算,占了油价的20.4%,一年交税2448元。5年来,我们为这部爱车,一共交了28274元的税。”
如果按照新的《车船税法》,将来这辆车的车船使用税,还将提到每年660元至960元。
理财:目前国家免征利息税,草儿家的银行存款,暂时躲过一劫。 股票按1‰印花税单边征收。“没有仔细算过,估计怎么一年下也有2000多元,5年大约1万元。”
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